最終更新日：2022/10/25

収支管理のポイントややり方とは？
おすすめのツールもご紹介

こんにちは！「楽楽販売」コラム担当です。

収支管理をしっかり行うことで、費用がどこでどれだけ動いたのかを把握できます。その結果、効果的な営業戦略をたてることが可能になり、顧客に刺さるアプローチも実現します。お金の動きが見える収支管理のポイントややり方をおさえ、企業の費用を正しく投資・運用できるようにしましょう。

収支管理とは

収支管理とは、会社の収入と支出を把握することを意味します。企業における収支管理では、主に「売上」「予算」「原価（費用）」という３つの指標を追うことで、商品やサービスが正しく利益を作れているのかを管理します。

家庭においても「家計簿」を用い、収支管理をすることがあります。
しかし家計簿では「5,000円のパート代、スーパーで3,000円、今日は2,000円の黒字」といったシンプルに出入りするお金のみを記載するのが一般的です。
企業の収支管理はさらに「スーパー3,000円の支出で得たものから発生する利益、さらにそれが生む収支」「スーパーに行くまでの運賃・労力」「2,000円の黒字を次の予算にどう組み込むか」といったように、お金の流れをこまかく分別し、何年も先の経営状況の予測立てに活用するものです。

売上管理

売上管理では商品名とその単価、さらに売り上げた数量や時期などを記載します。このデータをもとに、前年、前々年の売上から今期の売上予測をたてます。加えて現在の社会情勢や流行・天候、過去の仕入れ実績や今期の人員量なども考慮し、確実な売上予測を目指します。

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予算管理

売上予測をたてたら、その売上に到達するまでの予算を設定します。企業によっては「今期の売上目標の数字は例年より高いが、予算は変わらない」という場合もあるでしょう。その場合、どのようにして定められた予算内で例年以上の売上を得るか、戦略をたてる必要があります。

原価管理

決められた予算内で売上向上を目指すのに欠かせないのが、原価管理です。原価管理は大きくわけて「他社から製品を仕入れた金額」「仕入れた製品を加工する製造値」の2つにわけられます。さらにその2つのなかには運搬費や加工に必要な人件費など、単純な製品代以外にも商品を売るまでにかかるコストすべてが記載されます。

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収支管理の重要性

ビジネスはお金の流れと切り離すことはできません。売上アップを目指すあまり、人材や設備にお金をかけすぎていては、支出が収入を上回り赤字になってしまいます。さらに、「利益が出ているのに支出が多すぎて会社にお金が残らない」という「黒字倒産」の事態を招いてしまうこともあります。企業が黒字を継続し成長するためには、適切な収支管理によって収入と支出を正しく把握し、お金の流れを改善していくことが重要です。

収支管理を行うメリット

収支管理を行うことは、企業利益への貢献となります。
収支管理で売上目標に対してどれだけ予算が組まれ、そのなかでどれほど原価がかかっているのか把握できれば、無駄なコストの選別につながります。さらにいつもの仕入先よりも安価な仕入先を探すきっかけになったり、プロジェクトメンバーに数字に対する危機感を持たせることができたりと、収支管理は企業の利益向上に欠かせない存在です。

収支管理の進め方

収支管理はほとんどの企業で行われているものですが、効率よく確実に進めるには、まずは「PDCAサイクル」に注視することが大切です。

PDCAサイクルとは、企業の「計画（Plan）→実行（Do）→検証（Check）→修正（Action）」の4つの頭文字をとったものを指します。
当該プロジェクトではどの部署の誰が、どのようにして収支管理を記載するのか、計画を練ります。人によっては計算やタイピングが苦手・忙しくて書き込む時間もない、ということもあり得るでしょう。このように記載人員のミスをはじめとする計画の落ち度を感じられるようなら、修正を行います。
繰り返し検証を行うことで、企業にとって最適な収支管理のルーティンが見えてくるはずです。

さらにルーティンを定着させるために、収支管理のルールをしっかり決めておくことも重要です。記載のタイミングはいつにするのか、フォーマットはどうするのか、などあらかじめ定めておかなければ収支管理の報告内容にずれや漏れが生じる可能性があります。

収支管理の重要なポイント

収支管理を行うには、まずは正しい情報の把握が必要です。
仕入れ値や人件費、現場の状況から売上達成に必要な経費はどのくらいかかるのか、売上・予算・仕入れの管理に必要な情報は何かなど、こまかな情報をしっかり把握することで正しい予算と適した収支管理のやり方が見えてきます。

収支管理はエクセルや手書きでも実現可能ですが、これらのこまかな情報をまとめて連携させながら記載することは、骨の折れる作業です。
専用の収支管理ツールを用いれば従業員の負担も減り、収支管理を正しく行えます。

収支管理ツールとは

収支管理ツールは、売上・予算・仕入れをコンピューターによって一元化させたシステムです。たとえば、仕入れ値を入力すれば予算に対する現況を自動的に反映させることができます。さらに作業実績や経費、工数などを入力すれば、目標売上に対してどれだけお金が動いたのかを計測可能です。
一般的にはクラウド型とインストール型のどちらかに分かれており、企業によって適切な導入形態が異なります。

クラウド型収支管理ツールのメリット

ここではクラウド型の収支管理ツールに注目し、導入によって得られるメリットをご紹介します。

インターネット環境があればどこからでもアクセス可能

クラウド型の収支管理ツールは、インターネット回線を通して使用します。自宅や外出先などインターネットができる環境であればどこからでもパソコンやスマートフォンでアクセス可能なため、リモートワーク下での活用も期待できます。

複数の場所から同時に操作できる

もうひとつのメリットは、リアルタイムで複数拠点から操作できることです。クラウド上の収支管理データを、遠隔地の事業所や複数の部署と共有することができます。

クラウド型収支管理ツール・システムのデメリット

クラウド型の収支管理ツールにはデメリットも存在します。ここでは2つご紹介します。

インターネット回線のない場所からはツール・システムを利用できない

インターネットがつながっていないデバイスや回線のない環境では、クラウド型の収支管理ツールを利用できません。日頃問題なく使用していても、停電でインターネット回線が不通になったり、サーバーのトラブルが起きたりすると利用できなくなります。

アクセスが集中するとアクセスできない

自社以外にも複数の企業がアカウントを所持し、クラウド上にある収支管理ツールを利用しています。そのためアクセスが集中することもあり、データの読み込みに時間がかかったりアクセスできなかったりといったトラブルが発生する可能性があります。これは収支管理ツールに限らず、クラウド型のツール全般の懸念材料ともいえるでしょう。